Содержание
С.
Введение.
3
Глава 1. Банковская система и ее развитие в период перехода к рынку.
4
1.1 Коммерческие банки, как основной сегмент рыночной экономики.
4
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
6
1.3 Правовая база функционирования коммерческих банков.
11
Глава 2. Банковские риски и методы их регулирования.
14
2.1 Понятие “банковские риски”.
14
2.2 Основные виды банковских рисков.
17
2.3 Методы регулирования рисков.
30
Глава 3. Анализ банковских рисков и методов их
регулирования (на материалах местного банка).
41
Заключение.
65
Список литературы
67
Приложения
68
Введение
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур.
Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного
механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования
банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной
из ”несущих конструкций” административно-командной системы управления
экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила
традиции и опыт российских банков. Сегодня мы вынуждены наверстывать
упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного
мирового уровня организации банковского дела.
Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов
установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и
конкуренции, повышение суверенитета республик требуют разработки теории
экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях
хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также
на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм
собственности.
Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать
банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений
и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку.
Банки не только формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный
рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и
новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным
владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и
организаций, конъюнктуре товарного, ссудного, и валютного рынков,
экономическом положении региона, республики, страны. Последнее
свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних
коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более
целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для
создания и улучшения партнерских отношений хозяйствующих субъектов с
банками, усиления их взаимной ответственности и контроля.
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рынка
является стремление к получению большей прибыли. Оно ограничивается
возможностью понести убытки. Риск есть стоимостное выражение вероятностного
события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить
прибыль. Риски образуются от отклонения действительных данных от оценки
сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть
позитивными и негативными. В первом случае речь идет о шансах получения
прибыли, а во втором - о рисках. Каждому шансу получить прибыль
противостоит возможность убытков.
Таким образом, получать прибыль можно только в случае, если возможности
понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и
подстрахованы. Поэтому проблема экономических рисков в деятельности
коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из
них относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и
методов расчета экономических и политических и других рисков банка,
отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли, республики, страны.
Глава 1
Банковская система и ее развитие в период перехода к рынку
1.1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ОСНОВНОЙ СЕГМЕНТ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ.
Банковская система России — один из наиболее динамично развивающихся
секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором
произошел наиболее быстро. За вторую половину 1990 г. была практически
ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу
1991 г. в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы:
Центральный банк — коммерческие банки.
В свете сегодняшних проблем Российской экономики, связанных с
преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением
инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации
расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты,
ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы,
способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на
приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет
неоценимую практическую значимость.
Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства,
связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в
государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих
сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с
другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к
фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность
осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени
зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства
именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного
использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-
кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,
влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество
наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной
массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня
цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику
народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим
клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций,
определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и
финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг,
факторинг, траст и т.д.).
Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и
сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою
устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в
системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих
банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель
которой — достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии
оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как
от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов
(управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного
размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем
(управление активными операциями). Эти две стороны деятельности
коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в то же время и
взаимоисключающие. Если банк в своей деятельности делает ставку на
получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то тем самым он
теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а
впоследствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей
ликвидности, банк, как правило, теряет доходность.
В соответствии с законодательством Российской Федерации банк—это
коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от
юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях
возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских
операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для
удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или
индивидуальных) и общественных интересов (клиентуры — юридических и
физических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк—это
предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение
ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.
Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской
системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя
широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и
физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после
центральных (государственных, национальных) банков.
Формирование банковской системы, соответствующей развитой рыночной
экономике, в РФ началось с 1987 г. и в дальнейшем сопровождалось ростом
числа коммерческих банков: нач.1992 г.- 1360 КБ, 1993 г.- 1769 КБ, конец
1993 г.- 1877 КБ, нач. 1995 г.- 2600 КБ. Кризис летом 1995 г.- кризис на
межбанковском рынке (МММ и др.) коснулся мелких региональных банков, потом
волна кризиса «накрыла» и крупные банки- СВКБ, ИНКОМБАНК,ТОКОБАНК.
Уменьшается число региональных банков. В условиях нарастающего кризиса КБ
объединяются, создают холдинги. На нач.1996 г.- 2079 КБ, нач.1997 г.-2024
КБ, кон.1997 г.-1764 КБ, нач.1998 г.-1697 КБ, сер.1998 г.-1598 КБ, на
01.07.99- 1401 КБ. Возрастает число случаев отзыва лицензий.
Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков.
Принадлежность уставного капитала банка и способ его формирования
определяют тип банка. По характеру собственности различают банки
государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и
смешанные. В промышленно развитых странах преобладающей формой
собственности коммерческих банков является акционерная.
Акционерные банки в России создаются в форме акционерного общества
закрытого и открытого типов. Вступление в состав акционеров осуществляется
путем покупки акций. В качестве акционеров выступают юридические и
физические лица, в том числе иностранные.
Большинство коммерческих банков созданы за счет паевых взносов
учредителей (пайщиков) как товарищества с ограниченной ответственностью.
Участниками такого банка являются юридические и физические лица, которые
несут ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим им
имуществом. Число акционерных коммерческих банков возросло более чем в два
раза и составило на 1.07.99 г. 37% общего их числа. Частные банки—это
банки, созданные на основе капитала физических лиц, их в России около 1%
общего числа банков.
По видам операций различают коммерческие банки — универсальные и
специализированные. Современные банки могут совершать широкий круг операций
и оказывать разнообразные услуги, перечень которых стремятся расширять.
Этим определяется универсальный характер банка. В России функционируют
универсальные банки — межотраслевые кредитные учреждения с многопрофильной
сферой деятельности, к которым можно отнести, например, Уникомбанк, Русский
национальный банк, Мосбизнес-банк и др. Вместе с тем банк может иметь
специализацию, что повышает эффективность осуществления отдельных операций.
По функциональной специализации различают банки реконструкции и развития,
инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные, сберегательные.
По территориальному признаку различают банки международные,
республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны. По
отраслевой ориентации банки классифицируются на промышленные,
сельскохозяйственные, строительные, торговые. Например, в России это
Дальрыббанк, КБ «ИБ поддержки предпринимательства», КБ «Энергобанк», СО КБ
Социальной сферы «КОНТО», КБ «Нефтяной», АБ «Металлург», КБ «Газпромбанк» и
др.
В современных условиях возрастает влияние банков на экономику.
Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и
размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части
населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно
вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно
участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль
над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и
перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в
значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в
зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя
дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта,
сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют
возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной
структуры народного хозяйства.
1.2. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий
банк—может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности
самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей
клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий
банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это
относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным
образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а
вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без
задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность)
оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском
требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем
объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его
пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов
деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения
тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и
т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая
условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить
источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих
активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов),
т. е. объем его активных операций не может быть ограничен
административными, волевыми методами. Административные ограничения могут
иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение
подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в
регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен
быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в
наиболее рентабельные и динамичные отрасли (к сожалению, в условиях
инфляции наиболее доходной стала сфера обращения — торговля, биржевой
бизнес, и банковский капитал стимулирует нарастание в них спекулятивных
операций). Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив,
его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но
основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка; а не его
вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом
поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая
высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической
ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим
банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.
Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов,
распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также
размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его
текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений
спецбанков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и
имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может
быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк
берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на
«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование
накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики
должно опираться на использование главным образом и в первую очередь
внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны
составлять основную часть средств, необходимых для реформирования
экономики, Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у
непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни,
включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов.
Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую
и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При
невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась
на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила
этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий
послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
В целях обеспечения защиты сбережений граждан Российской Федерации и
повышения их доверия к банковским учреждениям страны в соответствии с
Указом Президента РФ № 409 от 28 марта 1993 г. в Российской Федерации
создается Федеральный фонд страхования активов банковских учреждений,
образуемых за счет привлечения вкладов граждан. На основании решения Совета
директоров ЦБР от 22—23 сентября 1993 г. (Протокол №40) в этот фонд в
качестве страховых взносов передаются средства коммерческих банков,
перечисленные ими в 1991—1993 гг. в фонд страхования депозитов в
коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в
течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации
финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача
банков — создать такие формы привлечения средств, которые реально
заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них
привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики,
развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами — при переходе к рынку приобретает новое
содержание. В условиях государственной монополии на общенародную
собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились
через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок
платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную
концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом
совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно
принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень
незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к
рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны
брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы
практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение
расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по
форме являются внутрибанковскими документами. Но ликвидация системы
расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками
через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты
проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными
коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность
банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по
совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают
ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих
банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране. Но
изменившиеся условия хозяйствования требуют реформирования всего,
платежного механизма, доставшегося в наследство от административно-
командной системы.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными
бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия
наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они
могут производить разнообразные операции с ценными бумагами. В соответствии
с Положением о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР,
утвержденным постановлением Правительства РСФСР 29 декабря 1991 г., банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника
(инвестиционного брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной
компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера,
банки выполняют посреднические (агентские) функции при купле-продаже ценных
бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или
поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на определенные ценные бумаги
«цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки - от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих
квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на
совершение операций с привлечением средств граждан.
1.3 ПРАВОВАЯ БАЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на
территории Российской Федерации определен Законом № 395-1 от 02.12.1990 «О
банках и банковской деятельности в РСФСР». В соответствии с этим законом в
Российской Федерации действует лицензионный порядок осуществления
банковской деятельности. Банковские операции могут производиться только на
основании специальной лицензии ЦБР. Необходимость особого лицензирования
банковских операций вызвана их повышенным риском и влиянием, которое они
оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Организации,
совершающие банковские операции, нуждаются в строгом государственном
регулировании и контроле со стороны ЦБР, поэтому они обязательно должны
получать лицензии на совершение банковских операций и проходить регистрацию
в ЦБР. В противном случае банковские операции являются незаконными.
Правовые нормы учреждения и организации коммерческих банков
регламентируется банковским законодательством, законодательными актами,
определяющими организационно-правовые формы предприятий и общие положения о
предпринимательской деятельности, а также банковскими нормативными
документами.
Для организации работы по созданию и контролю за деятельностью
коммерческих банков ЦБ РФ разработал в 1991 г. "Методические указания о
создании и деятельности коммерческих банков на территории РСФСР", в которые
в последующие годы вносились некоторые изменения и дополнения. Этот
документ содержит сведения о порядке создания банка, получения лицензии на
право проведения банковских операций, условия государственной регистрации и
открытия филиалов банка. Особый раздел посвящен надзору за деятельностью
банков со стороны Банка России и их ответственности за нарушения
действующих правил. В последнем разделе представлен порядок ликвидации
коммерческого банка.
Коммерческий банк получает статус юридического лица с момента
регистрации его устава и получения лицензии на совершение банковских
операций от Центрального банка республики, на территории которой он
находится.
Учредителями, акционерами коммерческих банков могут быть граждане и
юридические лица, за исключением представителей органов власти всех
уровней, их исполнительных органов, политических организаций и
специализированных общественных организаций.
Предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные
неплатежеспособными, не могут быть учредителями, акционерами, участниками
коммерческого банка.
Каждый коммерческий банк обладает обособленным имуществом: зданиями,
сооружениями, оборудованием, инвентарем, уставным и другими фондами и
средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Уставный фонд
банка образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации
акций банка, если банк создается как акционерное общество, или за счет паев
(вкладов) участников, если создаваемый банк является товариществом с
ограниченной ответственностью.
В качестве вклада в уставный капитал акционеры (участники) банка могут
внести денежные средства в рублях и иностранной валюте, здания, сооружения,
оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, права
пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями,
сооружениями и оборудованием, а также иные имущественные права. Вклад,
оцененный в рублях, составляет долю акционера, участника в уставном
капитале.
Уставный капитал коммерческого банка формируется только за счет
собственных средств акционеров (участников). Доля любого из участников в
уставном капитале не должна превышать 35%. По своим обязательствам банк
несет ответственность в пределах всего имущества, являющегося его
собственностью. Участники банка, созданного как товарищество с ограниченной
ответственностью, отвечают по его обязательствам в пределах своего пая, а
участники акционерного банка — в пределах стоимости приобретенных ими
акций. Минимальный размер уставного капитала для вновь образуемых
коммерческих банков всех видов на территории России повышается и установлен
с 10.10.94 г. в размере 3 млрд. руб. (эквивалент 1 млн. ЭКЮ). По решению ЦБ
РФ до 1999 г. российские коммерческие банки должны увеличить размер
собственных средств до суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. На сегодняшний день
минимальный размер уставного капитала для вновь образуемых банков должен
быть не менее 27.130.000 рублей.
"Методические указания" предусматривают необходимый для получения
лицензии и государственной регистрации банка пакет документов,
представляемый в региональное Главное управление ЦБ. Департамент
банковского надзора ЦБ осуществляет методическое руководство по вопросам
регистрации и лицензирования кредитных учреждений, а также контроль за этим
процессом.
Коммерческие банки действуют на основании Устава, который принимается
его участниками. В Уставе закрепляются функции банка, его правоспособность,
структура, порядок образования и полномочия органов управления.
Коммерческим банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере
материального производства и торговли материальными ценностями, а также
заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и
кредитных рисков. Банки могут выступать учредителями и участвовать
собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности
предприятий и организаций.
Взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров, при
этом стороны имеют широкие возможности в определении их условий. Например,
с 1 января 1992 г. в России отменены ограничения на установление процентных
ставок по операциям коммерческих банков. Банк и предприятие, вступая в
договорные отношения друг с другом, стремятся к осуществлению своих
хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству.
В ходе надзора за деятельностью коммерческих банков, осуществляемого
Департаментом банковского Надзора, проверяется правильность исполнения
банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ, а также
контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов. В
этих целях может быть произведена сплошная или выборочная проверка операций
банков. Банки обязаны представлять учреждению ЦБ по месту своего нахождения
балансы, планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения
правильности ведения кредитно-расчетных операций.
К коммерческим банкам, допускающим недостатки в работе, могут
применяться санкции или соответствующие меры. Например, банку даются
рекомендации о возможных путях ликвидации недостатков, о проведении
мероприятий по финансовому оздоровлению банка (увеличению собственных
средств, изменению структуры активов и т.п.). В качестве санкций
применяются повышение нормы обязательных резервов; взыскание штрафа в
размере дохода, полученного в результате неправомерных действий банка;
отзыв лицензии на ведение банковских операций или введение ограничения на
проведение банком операций. Отзыв лицензии действует как решение о
ликвидации банка. Эта мера применяется в следующих случаях: при обнаружении
недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия; при задержке
начала деятельности более чем на один год с даты выдачи лицензии;
осуществлении операций, запрещенных законодательством и выходящих за
пределы предоставленной банку лицензии; выявлении нарушений банком
требований антимонопольного законодательства (например, превышение доли в
35% уставного капитала банка одним из его участников). Организационная и
управленческая структура коммерческого банка регламентируется его Уставом,
в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре,
порядке образования и функциях. Коммерческие банки не имеют вышестоящих
органов. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание
акционеров (пайщиков), созываемое ежегодно для решения следующих вопросов:
изменение Устава и уставного капитала, избрание Совета банка, утверждение
годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и
ликвидация дочерних предприятий банка и некоторых других важных вопросов
деятельности банка (не касающихся его менеджмента).
Организация взаимоотношений ЦБР с коммерческими банками и методы
регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим
банковским законодательством. Так, с учетом складывающейся ситуации в
экономике ЦБР регулирует деятельность коммерческих банков посредством
использования такого комплекса экономических методов, как:
- изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими
банками в ЦБР;
- изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим банкам, а
также процентных ставок по кредитам;
- проведение операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
Для этих целей ЦБР была разработана в 1991 г. инструкция № 1 «О
порядке регулирования деятельности коммерческих банков» и Указания о
порядке формирования централизованных фондов банковской системы России за
счет взносов коммерческих банков, вступившие в действие с 1 июля 1991 г.
В соответствии с вышеуказанными нормативными документами ЦБР образует
резервный фонд кредитной системы РФ, средства которого формируются за счет
резервирования в нем определенной доли привлеченных коммерческими банками
средств сторонних предприятий и организаций.
Глава 2
БАНКОВСКИЕ РИСКИ
И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ
2.1. ПОНЯТИЕ “БАНКОВСКИЕ РИСКИ”
Каждый субъект рыночных отношений действует "по своим правилам", однако
при этом придерживаясь буквы закона. Существует, конечно, и государственное
регулирование, то и дело добавляющее хлопот кредитным институтам. Таким
образом, банки в условиях такой нестабильной, быстро меняющейся ситуации
вынуждены учитывать все возможные последствия от действий своих
конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные, изменения
законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска
— это плата за полученную экономическую свободу (хотя имеющаяся
экономическая "свобода" еще очень далека от той свободы, которая требуется
для нормальной рыночной экономики, — но это тема отдельного разговора).
Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в
любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному
"смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать
варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали
риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким
подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву".
Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание
риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Что же такое риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее
угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или
произведения дополнительных расходов в результате осуществления
определенных финансовых операций. В связи с этим необходимо ориентироваться
в применении следующих категорий:
* Расходы.
Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны
с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы,
покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на
оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В
применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах:
изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов,
выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на
повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других
кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих
мер и т. д.
*Убытки.
Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения
расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей
операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто
непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с
нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей
и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
* Потери.
Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли,
выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской
деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий,
описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.
Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет
потери, размер которых является показателем уровня рискованности
предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой.
Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом
категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.
Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и
относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой
размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако
оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется
возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо
показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру
кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с
осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в
относительном выражении.
Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно
часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск
исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим
руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся
допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то
применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер
риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных
операций.
Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая
может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа
потерь.
Уровень риска увеличивается, если:
* проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
* поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту ;
* руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что
может привести к финансовому ущербу ;
* существующий порядок деятельности банка или несовершенство
законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои
характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или
фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций
дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что
значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.
Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя
риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:
* кризисное состояние экономики , которое выражается не только падением
производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и
уничтожением ряда хозяйственных связей;
* неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса
БЕРИ);
* незавершенность формирования банковской системы;
* отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных
актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей
ситуацией;
* инфляцию и др.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность
возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не
исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики
их уровня.
Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика
их анализа. На наш взгляд, можно определить следующие основные этапы
методологии анализа банковских рисков:
1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то
определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности
своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности
рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и
относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его
результатов рекомендаций.
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание
вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового
состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во
вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных
денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска
учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных
допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным.
Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей
стратегии риска.
Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди
которых выделяют:
1) Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска
при осуществлении определенных банковских операций.
2) Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3) Оценка конкретного вида риска.
4) Установление оптимального уровня риска.
5) Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому
уровню риска.
6) Разработка мероприятий по снижению риска.
Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило,
рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь
определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается.
Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного
предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также
"оживляют" и детализируют чисто математические оценки.
2.2. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Согласно истории маркетинга все производители, в том числе и банкиры,
стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль.
Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли S различно и
зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
Самым старым способом оценки уровня риска и его снижения является
страхование.
В настоящее время анализ и оценка уровня риска производятся с помощью
инструментов теории вероятностей и методов математической статистики. Для
анализа уровня риска чаще всего используется динамика среднеквадратического
отклонения величины чистой прибыли. Если анализируется конкретная ситуация,
то проводится анализ в статике. Прежде всего, учитывается время
возникновения банковского риска.
По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и
перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их
снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и
перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже
существующих рисков.
По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие,
умеренные и полные.
На рисунке № 1 (стр. 18) представлены основные виды банковских рисков.
Необходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с
совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и
времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих
на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их
описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на
деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти
всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа
уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к
углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор
конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень
важны.
По основным факторам возникновения банковские риски бывают
экономическими и политическими. Политические риски — это риски,
обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей
на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз
товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).
Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловленные
неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике
страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором
сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной
ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства).
Экономические риски так же представлены изменением конъюнктуры рынка,
уровня управления.
Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике
достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и
экономические риски могут быть внешними и внутренними.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью
банка или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков
влияет очень
Рис №1
большое количество факторов — политические, экономические,
демографические, социальные, географические и пр.
К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка,
его клиентов (заемщиков) или его конкретных контр агентов. На их уровень
оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор
оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и другие факторы.
ВНЕШНИЕ РИСКИ
Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками
стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).
Страновой риск
Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией
деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки — СБ ),
наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности
стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они
актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала
(совместных банков — СБ), и банковских учреждений, имеющих генеральную
лицензию. Основные ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с
неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента.
Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является
индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью
заранее определяется уровень странового риска. Его определением занимаются
около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок
проводят анализ четыре раза в год. Таким способом анализируются все стороны
политической и экономической ситуации в стране партнера. Анкета, на которую
анонимно отвечают специалисты разных стран, содержит 15 оценочных
критериев, каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100 %.
Каждый вопрос оценивается по балльно-процентной шкале и имеет 5 вариантов
ответов — от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество собранных баллов,
тем ниже страновой риск.
Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости,
риски трансферта или моратория платежа.
Оригинальную методику анализа уровня странового риска применяет
Швейцарская банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы
банков и банковских учреждений, уполномоченные заниматься определением степени странового риска, функционально подразделялись на передовые и
штабные. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок,
в то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-
политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе.
Далее эти исследования приобрели регулярный характер и стали оформляться по
стандартному образцу.
Примерно в 1980 г. экономический банковский отдел Швейцарской
банковской корпорации разработал новые, систематизированные и четко
нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска:
* прогнозирование странового риска должно опираться на анализ
структурных и качественных характеристик государственного устройства, так
же как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых
данных и соотношений;
* причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть
вполне понятны читателю отчета;
* сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно
быть четким и конкретным: все таблицы и сопоставления должны включать
расшифровку сокращений, чтобы облегчить анализ и повысить его
эффективность.
Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры
анализируемых материалов статистико-аналитического направления. Первую
ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика
экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя
страницами. В самом начале приводится наиболее существенная часть анализа,
т.е. вывод относительно степени странового риска и конечные данные по
стране с приведением избранных ключевых сведений. Эти сводки выполняются по
стандартному образцу, с учетом политического положения, национальной
экономики, внешнего баланса и внешней задолженности.
На основании этого анализа статистико-аналитическое управление
предлагает свое суждение относительно классификации степени странового
риска в применении к анализируемой стране.
Во второй части анализа проводится конкретная экономико-политическая
ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью Схемы факторов
риска (СФР). Таким образом получается прямая (Швейцарская банковская
корпорация — потребитель) и обратная (банк, производитель и прочее —
Швейцарская банковская корпорация) взаимосвязь. Cоздается сжатый
информационный отчет, который может быть быстро проанализирован и
обеспечивает достоверность результатов, а также их сопоставление Схемы
факторов риска с данными других маркетинговых обследований или с
непосредственными наблюдениями.
Возникающий подобным образом многосторонний диалог — это приветствуемый
и желательный результат системы, способствующий эффективной выработке
окончательных решений относительно направлений финансовой деятельности в
анализируемом ареале с учетом факторов риска. По этим соображениям Схема
факторов риска, принятая в швейцарских банках, имеет особенно простую,
легкую для чтения и постижения форму. Конечно же, это не означает, что
специалисты по статистике и анализу конкретной национальной
действительности ограничиваются анализом только тех данных, которые
содержатся в Схеме факторов риска
Валютный риск
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)
предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и
представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний
валютных курсов.
Первые попытки управления валютным риском были осуществлены в начале 70-
х годов, когда были введены плавающие курсы.
Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом: а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью
должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам; б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным
операциям Эти риски структурируются на риски конкретных сделок. Самыми
распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:
* хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для
каждой
рисковой сделки. Иными словами, происходит компенсация одного валютного
риска — прибыли или убытков — другим соответствующим риском;
* валютный своп, который имеет две разновидности. Первая напоминает
оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных
странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и
способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант —
просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке
"слот" и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по
определенной ставке "слот". В отличие от параллельных кредитов свопы не
включают платеж процентов;
* взаимный зачет рисков по активу и пассиву, так называемый
метод "мэтчинг" (matching), где путем вычета поступления валюты из величины
ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их
размер.
Другие транснациональные (совместные) банки (СБ) используют метод
"неттинга" (netting), который выражается в максимальном сокращении
количества валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация
деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на
высоком уровне (система "7С" социальной концепции маркетинга)''.
В 1986 г. десять крупных СБ Лондона организовали компанию "Форекснет"
для взаимного зачета, сокращения числа конверсионных операций и снижения
валютных рисков и операционных издержек. Соответственно при такой
централизации валютный риск частично снимается с филиалов и конкретных
подразделений и переносится на центральное звено; в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при
переоценке активов и пассивов балансов и счета "Прибыли и убытки"
зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски о свою очередь
зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов.
Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на
дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения
конкретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по
текущему курсу, а долгосрочные — по историческому; другие анализируют
уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие — по
историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью
контролируют всю совокупность своих рисковых операций. г) риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им
является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в
то же время форфетирование (метод рефинансирования коммерческого риска)
имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска
путем:
* упрощения балансовых взаимоотношений возможных обязательств;
* улучшения (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает
возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости ,
* уменьшения вероятности и возможности потерь путем страхования
возможных затруднений, которые почти неизбежно возникают в период
предъявления застрахованных ранее требований;
* снижения или даже отсутствия рисков, связанных с колебанием
процентных ставок;
* резкого снижения уровня рисков, связанных с курсовыми колебаниями
валют и с изменением финансовой устойчивости должника;
* отсутствия рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных
органов по
взысканию денег по векселям и другим платежным документам.
Но, естественно, форфетирование не может быть использовано всегда и
везде. Это один из способов снижения уровня рисков.
В настоящее время ЦБ РФ регулярно публикует так называемую "валютную
корзину" — метод измерения средневзвешенного курса рубля по отношению к
определенному набору других валют.
И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как
его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РОЮ), который зависит как от
наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними
последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.
ВНУТРЕННИЕ РИСКИ
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его
деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
Риски, связанные с видом банка
Существуют три типа коммерческих банков — специализированные,
отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков,
но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого
банковского учреждения.
Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они
занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными,
расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время универсальные
коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции,
такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг,
клиринг и др.
Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на
предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко
выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные,
ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.
Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий
клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные)
или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные,
коммунальные) признакам.
И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности
специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными,
межрегиональными, транснациональными.
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды
коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.
В специализированных коммерческих банках, например инновационных,
преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно
результатам выборочного статистического анализа самый большой риск
представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без
квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.
Причинами повышенного риска могут быть:
* использование новой технологии начато преждевременно, еще до того,
как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем
рыночных цен;
* продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за
новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы
окупить затраты.
Следовательно, реальный спрос еще ниже;
* число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост
спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши),
что приводит к удорожанию конкретного банковского товара.
Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий
уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим
клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных
бумаг. Таким образом, они получают фиксированные доходы. С целью снижения
уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и
искомые контактные аудитории должны проводить активную маркетинговую
деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка и
реального и потенциального спроса на конкретный товар банка (т.е.
определенную банковскую услугу)'.
В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид
и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной,
стратегической и пр.).
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а
также их сочетаниям.
Риски, связанные с характером банковских операций
В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны
со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие
подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
Риски пассивных операций
Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для
осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям
коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование
(увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих
юридических лиц; депозитные операции. Только первая группа пассивных
операций формирует собственные средства банков. Получение банковских ссуд
от других юридических лиц необходимо чаще всего для оперативного
регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных
кредитов.
Депозитные операции — это операции по привлечению средств юридических
и/или физических лиц во вклады либо до востребования, либо на определенный
срок. Депозиты могут быть срочными, до востребования, в виде сберегательных
вкладов физических лиц, ценных бумаг. Риски пассивных операций связаны с
возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще
всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определяющего
вкладчика (один производитель или группа "породненных" компаний). Для
предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать
оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными
операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными
одними банками в других банках; определять размер и ликвидность
привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества
мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных
средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента
связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и
руководствоваться им при размещении депозитов.
Риски активных операций
Процентный риск
Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного
риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.
Процентный риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных
ставок. Его опасность для банка может, к примеру, заключаться в следующем.
Выдав, скажем, кредит, банк может оказаться в невыгодном положении,
если произойдет рост рыночных процентных ставок, поскольку он вынужден
будет выплачивать повышенные проценты по депозитам и покупным ресурсам, а
это самым непосредственным образом отразится на размере получаемой прибыли.
Портфельный риск
Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам
ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски
подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и
несистематические.
Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше
заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе
и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же
время заемные средства являются важным и выгодным источником
финансирования, так как чаше всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа
дополнительных тиражей ценных бумаг. Сог